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旅游規劃中項目效益分析方法(以烏爾禾自駕車營地項目為例)

[2015-04-22]

旅游規劃中項目效益分析方法

一、經濟效益分析

(一)旅游收入預測

  根據客源市場規模預測,本案預測,項目正常運營后,近期(3-5年)年接待游客規模將達到6-8萬人次,遠期達15萬人次。(以上數據年旅游天數按150天計,但房車內配有暖氣,實際經營期可達200天)。

  測算自駕車游客在營地的消費水平時,參照自治區抽樣調查數據及旅游業通用的消費預測方法,同時,結合當地的消費水平,參考國內自駕車營地的平均消費水平,依據謹慎原則,經分析預測,近中期游客平均消費水平為200元(營運第一年處于試運營狀態,人均消費定位150元),遠期隨著項目知名度提升及功能設施的完善,人均消費水平提至250-300元。

  依據游客增長預測方案,結合旅游市場發展趨勢等綜合因素確定的項目旅游收入增長預測方案見表。至2020年,旅游收入超過3000萬元。至2025年,達到4400萬元。

項目旅游收入預測

年份

旅游人數(萬人次)

旅游收入(萬元)

2013

4.5

675

2014

5.4

1080

2015

6.75

1400

2016

8.1

1850

2017

9

2300

2018

9.75

2600

2019

10.5

2800

2020

11.25

3000

2021

12.5

3200

2022

13.5

3500

2023

14.5

3800

2024

15.4

4100

2025

16.5

4400



經營成本估算

時間

經營成本(萬元)

營業稅金及附加(萬元)

合計(萬元)

2013

168.75

33.75

1452.5

2014

270

54

1653.5

2015

350

70

420

2016

462.5

92.5

555

2017

575

115

690

2018

650

130

780

2019

700

140

840

2020

750

150

900

2021

800

160

960

2022

875

175

1050

2023

950

190

1140

2024

1025

205

1230

2025

1100

220

1320



項目經營成本預測

時間

經營成本(萬元)

營業稅金及附加(萬元)

合計(萬元)

2013

168.75

33.75

1452.5

2014

270

54

1653.5

2015

350

70

420

2016

462.5

92.5

555

2017

575

115

690

2018

650

130

780

2019

700

140

840

2020

750

150

900

2021

800

160

960

2022

875

175

1050

2023

950

190

1140

2024

1025

205

1230

2025

1100

220

1320



  注:經營成本按經營收入的25%測算。營業稅金及附加按經營收入的5%測算。

(二)凈現值

  根據計算,以12%為基準折現率,項目所得稅前凈現值為6088.2萬元,所得稅后凈現值為3608.4萬元,均大于0。

(三)財務內部收益率

  設基準折現率為12%,項目投資內部收益率分別為28.90%(所得稅前)和22.63%(所得稅后),均高于基準折現率。

(四)投資回收期

  根據計算,項目所得稅前投資回收期為5.86年,所得稅后投資回收期為6.76年,均滿足投資回收期的財務可行性要求。

  通過預期財務分析,項目各項指標均達到財務可行性條件,項目方案完全具備財務可行性。

項目財務可行性評價表

  單位:萬元

項目內容

建設期及運營期

合計

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

現金流入量

 

675

1080

1400

1850

2300

2600

2800

3000

3200

3500

3800

4100

7389

37694

1.1 營業收入

 

675

1080

1400

1850

2300

2600

2800

3000

3200

3500

3800

4100

4400

34705

1.2 補貼收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 回收固定資產余值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2889

2889

1.4 回收流動資金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

100

現金流出量

2500

1453

1453

420

555

690

780

840

900

960

1050

1140

1230

1320

15291

2.1 建設投資

2500

1200

1079

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4779

2.2 流動資金投資

 

50

50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

2.3 經營成本

 

169

270

350

463

575

650

700

750

800

875

950

1025

1100

6551

2.4 營業稅金及附加

 

34

54

70

93

115

130

140

150

160

175

190

205

220

1735

2.5 維持運營投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得稅前凈現金流量

-2500

-778

-373

980

1295

1610

1820

1960

2100

2240

2450

2660

2870

6069

22404

累計所得稅前凈現金流量

-2500

-3278

-3651

-2671

-1376

234.5

2055

4015

6115

8355

10805

13465

16335

22404

70306

調整所得稅(25%

0

118.1

189

245

324

403

455

490

525

560

613

665

718

770

6073

所得稅后凈現金流量

-2500

-896

-562

735

971

1208

1365

1470

1575

1680

1838

1995

2153

5299

16330

累計所得稅后凈現金流量

-2500

-3396

-3958

-3223

-2251

-1044

321

1791

3366

5046

6884

8879

11031

16330

37277

計算指標

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NPV(12%)(稅前)

6088.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NPV(12%)(稅后)

3608.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IRR(稅前)

28.90%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IRR(稅后)

22.63%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資回收期(年)(稅前)

5.86

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資回收期(年)(稅后)

6.76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



二、生態效益分析

  該項目建成后,將樹立全新的烏爾禾區旅游度假形象,增強湖區水資源涵養功能,保護湖區生態和植被,使湖區及周邊的生態環境得到進一步提升和改觀,為周邊地區的發展創造有利條件。

(一) 增加濕地植被,凈化大氣和水質。

  本規劃的實施將通過濕地生態植被的修復、艾里克湖特有濕地植物種類的引入,增加項目的植被覆蓋率,有利于改善項目區域的生態環境。這將減少水域污染,凈化水質,同時還對凈化環境、改善局部氣候大有裨益。

(二)為生態建設提供資金支持和知識支持。

  在烏爾禾區自駕車營地的前期開發工作中,投入大量資金用于景觀綠化工作,后期的經營中,將從收入中拿出一定比例的資金繼續用于生態建設,例如“三廢”處理設施、旅游生態保護科學研究等。

(三)促進當地居民和旅游者的環境保護意識。

  獨山子自駕車露營地的建設,將積極保護自然資源及生態景觀,加強對露營者的宣傳教育,采取環保措施,設立環保服務人員等,為露營者及居民創造優美潔凈的旅游及生活環境,使人們提高生存生活的質量,滿足現代人渴望回歸自然的愿望及對身心健康的追求。通過建設烏爾禾區自駕車營地項目,當地居民和旅游者可以從切身利益中認識到,生態質量的提高與生活質量的提高息息相關,從而大大提高社區居民和旅游者對生態保護和建設的支持。

三、社會效益分析

(一)提升區域價值。

  通過自駕車營地建設,能夠帶動周邊產業的發展,如農業產業化等,構建旅游商業消費中心,大大提升烏爾禾區域及周邊地區的發展空間和商業利用價值。主要表現為投資項目增加、社會關注度提高、資本和人力資源聚集、居民生活水平提高、物價消費結構提升等。

(二)促進烏爾禾區的旅游業發展。

  烏爾禾區由于發展旅游業較晚,在新疆旅游業中地位不突出,其自身價值潛力和特色優勢尚未得到充分的發揮,旅游產業基礎設施建設滯后,“吃、住、行、游、購、娛”等為一體的產業配套體系不夠豐富和完善。

  按照國際化的設計、建設及運營標準,打造烏爾禾自駕車露營地,將極大完善烏爾禾地區旅游基礎配套服務功能,加快烏爾禾旅游業的發展,塑造烏爾禾旅游的新形象。

(三)提高本地居民生活質量,促進就業,構建和諧社會。

  通過烏爾禾自駕車露營地中心服務區、營位區、餐飲美食長廊區等功能區及配套基礎設施的建設,不僅為自駕車露營愛好者提供休閑娛樂及度假場所,也大大提升了烏爾禾區艾里克湖周邊基礎設施建設的水平,為當地居民的生活提供了便利。

  項目在投資開發及運營過程中,不僅當地的稅收增加,而且為本地居民提供了大量就業機會,有利于解決當地的剩余勞動力問題,提高本地居民的收入水平,改善其生活質量,促進社會的和諧發展。

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